特大假发票大案告破！涉案金额高达800亿！这些企业已被查！

特大假发票大案告破！涉案金额高达800亿！这些企业已被查！

近期，江西地区侦破了一起特大假发票案，涉案金额超800亿元，现场查获假发票550余万份。

主要起源是办理的一起虚开增值税专用发票案，发现辖区一家物流企业持有大量增值税普通发票。物流公司没有实际业务但持有大量的发票，包括燃油、路桥通行费等发票，价税合计1.4亿元。经鉴定，持有的发票均为假发票！这些假发票也是以票面金额万分之八的价格买来的！发现，背后有制售假发票的团伙！

经过长期的侦查，发该团伙现从2016年起实施制售假行为，累计制造假发票数量达5500多万张，遍布全国多个省份。发展代理140多人，从中获利近1000万元！

15个省份协同联动，共计立案20多起，抓获犯罪嫌疑人29名。同时，相应的犯罪嫌疑人已被检察机关提起公诉！

现在大数据下，税务稽查已经通过各个工具，对企业实施全方面的监管！常用的手段主要有三种：

一种：发票全生命周期追踪，利用大数据、人工智能等技术，对发票从领购、开具、流通、报销到作废/红冲的每一个环节进行全程监控

一种：多维度数据交叉验证，跨部门、同行业数据相匹配对比！

一种：人工智能精准画像，通过大数据分析，对企业或个人的税务行为、交易特征、信用记录等数据更精准地识别风险、发现异常行为。

一、警惕，常见的涉税风险！

1.虚开发票：购买、虚构业务开具；无实际业务开具发票等行为

2.隐匿收入：私户收款、阴阳合同等

3.虚增成本费用：虚列员工工资、虚增差旅费等抬高成本

4.滥用税收优惠：虚假申报小微企业资格、虚构项目申请研发费用加计扣除等

5.个税代扣代缴问题：未足额代扣员工个税、虚构专项附加扣除等

6.关联交易定价不公：低价销售给关联企业避税

7.强行拿走利润：股东借款长期不还，但未按分红缴纳个税！

二、应对的策略

1.保证业务真实

保证合同、发票、物流、资金四流一致，内部审批制度要完善，大额支付附上详细凭证！

2.定期自查整改

每季度或每月做好风险诊断，排查风险点

3.善于利用政策

在合理合法的基础上申请享受税收优惠，符合当地的要求，不能弄虚作假！比如园区招商的个体工商户核定、有限公司核定等均可申请，根据自身实际业务选择申请享受到适合的优惠政策！

4.加强法律意识

对财务、业务人员开展培训，明确虚开、“偷逃”税的后果（罚款，严重的将负刑事责任）。

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